Налоговый календарь ип

Применение УСН

УСН является одним из спецрежимов, который предполагает определенный порядок выплаты налогов и ориентирован такой режим на предпринимателей малого и среднего бизнеса. Юридические лица и ИП вправе сделать выбор в пользу какого-либо варианта налогообложения: общую либо упрощенную. При этом выбор не устанавливается на весь срок работы компании или ИП, всегда можно перейти на другую систему добровольно или потерять право применять УСН по причине смены условий применения.

Условиями для применения УСН для компаний и ИП являются:

1. число работников до100чел.
2. выручка до 150 млн.руб.
3. остаточная стоимость до 150 млн. руб.

Выделяются условия для организаций на УСН:

1. доля других организаций до 25%
2. отсутствие филиалов

Компания может сменить режим на УСН если выручка за 9 месяцев не свыше 112,5 млн. руб. В этой ситуации можно поддать уведомление о переходе на УСН.

Применение УСН заменяет отдельные виды налогов:

Для ИП:

• на доходы физлиц в отношении себя
• на имущество физлиц, используемому в предпринимательстве
• на добавленную стоимость (кроме НДС, уплачиваемого при импорте на таможне)

Налоги для УСН

Упрощенная система налогообложения для ИП в 2021 году предусматривает уплату лишь одного налога – единого. В связи с этим ИП, применяющие данный режим, освобождены от уплаты НДС, НДФЛ и налога на имущество за некоторыми исключениями.

К таким исключениям относится:

• НДС, уплачиваемый при ввозе товаров на территорию РФ, при выставлении контрагенту счет-фактуры с выделенной суммой налога и в случаях, установленных ст. 160 и 174.1 НК РФ.
• Налог на имущество, уплачиваемый в случае включения недвижимости ИП в региональный перечень. В данном списке власти субъекта РФ указывают объекты, налоговая база по которым рассчитывается исходя из их кадастровой стоимости (ТЦ, административно-деловые центры и помещения в них).

Порядок и особенности расчета налога на УСН в 2021 году зависят от того, какой объект выбран: «Доходы» или «Доходы минус расходы».

УСН 6% (объект «Доходы»)

Индивидуальные предприниматели, выбравшие объект «Доходы», рассчитывают налог исходя из полученного дохода по следующей формуле:

(Доход х 6%) – страховые взносы – уплаченные авансовые платежи

Пример расчета налога для ИП в 2021 году (упрощенка 6 % без работников)

Расчет аванса за 1 квартал

– Доход за 1 квартал – 865 000 р.

– Страховые взносы, уплаченные в 1 квартале – 10 218 р.

Сумма авансового платежа к уплате за 1 квартал: (865 000 х 6%) – 10 218 = 41 682 рублей.

Расчет аванса за полугодие

– Доход за полугодие (1 квартал + 2 квартал) – 1 300 000 р.

– Страховые взносы за полугодие – 20 437 р.

Сумма авансового платежа к уплате за полугодие: (1 300 000 х 6%) – 41 682 – 20 437 = 15 881 рубль.

Расчет аванса за 9 месяцев

– Доход за 9 месяцев – 1 920 000 р.

– Страховые взносы за 9 месяцев – 30 656 р.

Сумма авансового платежа к уплате за 9 месяцев: (1 920 000 х 6%) – 41 682 – 15 881 – 30 656 = 26 981 рубль.

Расчет налога за год

– Доход за год – 2 780 000 р.

– Страховые взносы за год – 40 874 р.

Сумма налога к уплате за год: (2 780 000 х 6%) – 41 682 – 15 881 – 26 981 – 40 874 = 41 382 рублей.

Особенности расчета налога на УСН 6% для ИП в 2021 году:

1. Нет дохода – ничего платить не нужно. Если в отчетном периоде у предпринимателя не было никаких доходов, то ничего в бюджет платить не нужно. Связано это с тем, что платеж по УСН рассчитывается исходя из полученного дохода, а раз его нет – платить налог не с чего.
2. Расчет платежей производится нарастающим итогом. При расчете налога на УСН доход берется за весь год, а не за отдельный квартал.
3. Получен убыток – налог все равно придется уплатить. Если ИП в отчетном период вышел в убыток (расходы превысили доходы) ему все равно придется уплатить 6% от суммы полученного дохода. При этом учесть убыток при расчете налога в следующем году (как это могут ИП на УСН 15%) предприниматель не сможет.
4. Страховые взносы можно учесть при расчете налога. Как было сказано выше, налог и авансы по УСН 6% ИП может уменьшить на взносы за себя в полном размере, если в 2021 году он вел деятельность без работников.
   Предприниматели, имеющие наемных сотрудников, также могут снизить платеж по УСН на взносы за себя и сотрудников, но не более 50% от суммы налога.

УСН 15% (объект «доходы минус расходы»)

ИП на УСН 15% рассчитывают налог с разницы между доходами и расходами по следующей формуле:

(Доходы – Расходы) х 15%

Пример расчета налога на УСН 15% ИП без работников

Расчет аванса за 1 квартал

– Доход за 1 квартал – 1 250 000 р.

– Расход за 1 квартал – 980 000 р.

Сумма аванса, подлежащая уплате за 1 квартал: (1 250 000 – 980 000) х 15% = 40 500 рублей.

Расчет аванса за полугодие

Сумма аванса к уплате за полугодие: (1 870 000 – 1 400 000) х 15% – 40 500 = 30 000 рублей.

Расчет аванса за 9 месяцев

– Доход за 9 месяцев – 2 620 000 р.

– Расход – 2 120 000 р.

Сумма аванса к уплате за полугодие: (2 620 000 – 2 120 000) х 15% – 40 500 – 30 000 = 4 500 рублей.

Расчет налога за год

– Доход за год – 3 790 000 р.

– Расход – 3 100 000 р.

Сумма аванса к уплате за полугодие: (3 790 000 – 3 100 000) х 15% – 40 500 – 30 000 – 4 500 = 28 500 рублей.

Особенности расчета налога на УСН 15% для ИП в 2021 году:

1. Получен убыток – нужно уплатить минимальный налог. Если ИП получил убыток, ему необходимо будет уплатить минимальный налог – 1% с полученного дохода. Сумму убытка и минимального налога предприниматель сможет включить в расходы в следующем году.
2. Если рассчитанный налог меньше 1% с дохода, то придется уплатить минимальный налог. Рассчитывая платеж по УСН в обычном порядке (с разницы между доходом и расходом), необходимо всегда сравнивать его с минимальным налогом. Платит ИП на УСН тот платеж, что выше.
3. Расчет платежей нарастающим итогом. При расчете налога доходы и расходы берутся за весь год, а не за отдельный квартал.
4. Страховые взносы включаются в расходы. При расчете налога на УСН 15% ИП может включить в расходы страховые взносы, уплаченные в 2021 году за себя. Ограничение в 50% в данном случае не действует.

Декларация по УСН

Декларация по УСН формируется по итогам работы за соответствующий период. Данные для нее берут из книги доходов и расходов, которую плательщики УСН должны вести в течение года, фиксируя в ней каждый факт получения дохода или совершения расхода.

Форма декларации часто обновляется, поэтому регулярно надо отслеживать ее актуальный вариант.

Бланк, на котором нужно оформить декларацию за 2020 год, ищите в этой статье.

В налоговые органы декларацию можно представить по телекоммуникационным каналам связи или в бумажном варианте (лично или через почту).

Как организации заполнить УСН декларацию, детально разъяснили эсперты КонсультантПлюс. Чтобы все сделать правильно, получите пробный доступ к системе и переходите в Готовое решение. Это бесплатно.

Когда надо сдать декларацию по упрощённой системе

Итак, большинство ИП, перешедших на упрощённый режим и продолжающих деятельность в его рамках, соблюдают общий срок сдачи отчётности. Напомним, что декларация по УСН для ИП за 2020 год должна быть сдана до 30 апреля 2021 года включительно. 

В конце сентября 2019 года законом № 325-ФЗ были приняты правки в Налоговый кодекс. Среди прочего, внесено изменение в понятие «первый налоговый период» для тех организаций и предпринимателей, кто зарегистрировался в декабре и в качестве налоговой системы выбирал УСН (пункт 4 статьи 55 НК РФ).

До вступления в силу упомянутых поправок, первым считался налоговый период с даты регистрации в декабре до конца следующего года. Например, компания открылась 15 декабря 2018 года. Первый налоговый период в этом случае — с 15.12.2018 по 31.12.2019. То есть применяющим эти спецрежимы компаниям и индивидуальным предпринимателям первую декларацию нужно было подать только в 2020 году.

Но с 29.09.2019 все изменилось — первым налоговым теперь считается период с даты регистрации по конец того же года. Т.е. организации, созданные в декабре 2020 года теперь должны отчитаться на общих условиях в 2021 году.

Прочие налоги ИП и ООО

Уплата некоторых налогов зависит от наличия объекта налогообложения, поэтому платят их не все организации и предприниматели.

Земельный налог

Налогоплательщиками по этому налогу являются организации, ИП и обычные физические лица,  имеющие земельные участки на правах собственности, бессрочного пользования  или пожизненного владения. В отношении земельного налога действует ряд льгот:

• уменьшение налоговой базы (ст. 391 НК РФ);
• льготная налоговая ставка (ст. 394 НК РФ);
• освобождение от уплаты (ст. 395 НК РФ).

Муниципальные образования могут установить на своей территории и дополнительные льготы.

Налоговую декларацию по земельному налогу раньше сдавали только организации, а с 2021 года она вообще отменена. Земельный налог платят по месту нахождения земельных участков, сроки уплаты устанавливаются статьей 388 НК РФ. За прошедший год налог надо перечислить не позднее 1 марта следующего года. Авансовые платежи — не позднее последнего числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Транспортный налог

Не являются объектом налогообложения по этому налогу транспортные средства, указанные в п.2 статьи 358 НК РФ, например, транспорт сельхозпроизводителей, а также пассажирские и грузовые водные и воздушные суда, являющиеся  собственностью юрлиц или ИП,  основный вид деятельности которых – перевозки.

Налоговую декларацию по транспортному налогу тоже отменили с 2021 года. Сроки уплаты транспортного налога устанавливаются региональными законами.

Водный налог

Налогоплательщиками по этому налогу являются организации и физические лица, осуществляющие специальное водопользование, в виде забора воды из водных объектов или использования их акватории. Не признаются налогоплательщиками организации и физические лица, пользующиеся водными объектами договоров водопользования или решений о предоставлении водных объектов в пользование,  заключенных или принятых после введения в действие Водного кодекса РФ.

Не является  объектами налогообложения по водному налогу обширный перечень ситуаций забора воды или использования акватории, указанный в статье 333.9 НК РФ, таких как забор воды для полива земель сельскохозяйственного назначения, использование акватории для рыболовства и охоты, для размещения и строительства гидротехнических сооружений и др. Сроки подачи налоговой декларации и уплаты водного налога совпадают – не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Акцизы

Акциз – это косвенный налог, который включается в цену товара и фактически уплачивается потребителем. Платят акцизы организации и ИП, являющиеся производителями, переработчиками и импортерами подакцизных товаров. Подакцизные товары указаны в ст. 181 НК РФ, к ним относятся:

• спиртосодержащая продукция, за исключением лекарств, косметики и парфюмерии;
• алкогольная продукция, в том числе пиво;
• табачная продукция;
• легковые автомобили;
• мотоциклы мощностью свыше 150 лош. сил;
• автомобильный и прямогонный бензин;
• дизтопливо и моторные масла.

Налоговым периодом для акцизов является календарный месяц, декларация сдается по итогам каждого месяца, не позднее 25-го числа следующего месяца. В эти же сроки надо уплатить и акцизы. Исключением являются плательщики акцизов по операциям с денатурированным спиртом и прямогонным бензином: срок сдачи декларации и уплаты акцизов для них наступает не позднее  25-го числа третьего месяца, следующего за отчетным периодом.

 НДПИ — налог на добычу полезных ископаемых

Этот налог платят организации и индивидуальные предприниматели, имеющие лицензии на пользование недрами, добывающие полезные ископаемые, за исключением общераспространённых. Налоговым периодом по НДПИ является календарный месяц. Сдать декларацию по налогу надо не позднее последнего числа месяца, следующего за отчетным, а заплатить налог надо не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным.

Что и когда сдавать в Пенсионный фонд на УСН

Отчетность, сдаваемая в ПФР, касается только работодателей. Состоит она:

• из отчетности по стажу работников (формы СЗВ-СТАЖ и ОДВ-1), сдаваемой по завершении каждого года не позднее 1 марта следующего за ним года;
• сведений о застрахованных лицах, трудившихся у работодателя в прошедшем месяце (форма СЗВ-М), подаваемых не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным.
• сведений о трудовой деятельности работников (СЗВ-ТД), направляемых ежемесячно до 15 числа (кроме приема сотрудника на работу и увольнения, когда отчет подается не позднее, чем на следующий день).

О правилах составления и сдачи ежегодной отчетности читайте в статье «Как заполнить и сдать отчетность в ПФР за год?».

Уплата УСН в 2017 году. Сроки сдачи и таблица авансовых платежей налога.

Каковы сроки сдачи отчетности и уплаты единого налога при упрощенной системе налогообложения в 2017 году — таблица. В 2017 году существенно изменились лимиты предельной годовой выручки организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения (УСН). Однако практически никак не поменялась уплата УСН в 2017 году, сроки уплаты остались теми же самыми, что были раньше, и для налогоплательщиков, работающих по схеме «Доходы», и для тех, кто предпочёл более сложную схему «Доходы минус расходы». Единственная существенная разница, которую можно отметить, говоря об уплате налога по УСН в 2017 году по сравнению с 2016 годом – это упразднение КБК так называемого минимального налога при УСН. Он относился к тем сравнительно редким случаям, когда при схеме «Доходы минус расходы» налогоплательщик сдавал декларацию со слишком маленькой прибылью. Если исчисленный налог меньше 1% дохода, Налоговый кодекс обязывает такого «хитрого» налогоплательщика всё равно заплатить 1% от полученного годового дохода. Раньше для таких платежей существовал отдельный код, с 2017 года платёж выполняется в рамках КБК для схемы УСН «Доходы минус расходы», поскольку больше ни в каких случаях ситуация не актуальна. Уплата УСН в 2017 году: сроки уплаты для ИП и юридических лиц Налоговым периодом для УСН считается календарный год, однако у индивидуальных предпринимателей и ООО, которые платят единый налог УСН, сроки сдачи и уплаты в 2017 году разные. Предприятия обязаны подать итоговую декларацию и перечислить платёж в бюджет до 25 марта. У индивидуальных предпринимателей есть месячная отсрочка – для них сроки отчётности и уплаты налога УСН в 2017 году – 30 апреля. Если крайние дни приходятся на выходной, то всё сдвигается на ближайший рабочий день, то есть на 3 мая, так как 30 апреля – это суббота, а праздник 1 мая переносится на понедельник 2-е. Впрочем, затягивать подачу отчётности на самый последний день не стоит, особенно если налогоплательщик ещё не скачал программу для взаимодействия с налоговым органом, а по старинке ходит сдавать декларации самостоятельно или отправляет в ИФНС доверенное лицо.

Авансовые платежи Как и обычный подоходный налог, единый налог при УСН предусматривает квартальные отчётные периоды и авансовые платежи, которые рассчитываются на основании ежемесячных итогов книги учета продаж и покупок. Уплата УСН за I кв. 2017 года должна быть произведена не позднее 25 апреля на основании суммы доходов за январь, февраль и март (для схемы УСН «Доходы») или разницы между доходами и документально подтвержденными расходами за эти три месяца (для налоговой схемы УСН «Доходы минус расходы»). Напомним, в первом случае максимальная ставка налога – 6% от вала, во втором – 15% от разницы, однако субъекты федерации вправе снизить ставки даже до 0. Это касается вновь образованных предприятий и ИП и тех, кто работает в социально значимых сферах. У частников при расчёте авансов есть дополнительные льготы: если они нанимают работников, то налог можно уменьшить на 50% налоговых отчислений с ФОТ, если работников нет, то к вычету положены налоги и сборы, уплаченные ИП за себя самого (в полном объёме). Это достаточно ощутимое преимущество УСН, о котором не все знают. Далее по аналогичному принципу рассчитывается сумма единого налога за полугодие и девять месяцев. Суммируется доход (или разница между доходами и расходами) за отчетный период, исчисляется налог, затем из него вычитается уже уплаченная три месяца назад сумма и суммы, положенные к вычету. В январе налог за 4 квартал рассчитывать не надо, поскольку пришло время сдавать итоговую декларацию за целый год. Сроки уплаты УСН в 2017 году: таблица для ИП и для юрлиц.

Событие	Срок уплаты УСН для ООО
Декларация за 2016 год	27 марта, понедельник
Аванс за 1 квартал 2017 года	25 апреля, вторник
Аванс за 1 полугодие 2017 года	25 июля, вторник
Аванс за 9 месяцев 2017 года	25 октября, среда
Декларация за 2017 год	26 марта 2018 года, понедельник

Событие	Срок уплаты УСН для ИП
Декларация за 2016 год	03 мая, вторник
Аванс за 1 квартал 2017 года
Аванс за 1 полугодие 2017 года
Аванс за 9 месяцев 2017 года
Декларация за 2017 год	30 апреля 2018 года, понедельник

С сайта: http://astralnalog.ru/blog/electronic_reports/sroki-uplaty-usn-v-2017-godu.php

КАЛЕНДАРЬ УПЛАТЫ СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ в 2020 году

ИП, вне зависимости от того, применяют он труд наемных работников или нет, системы налогообложения и размера доходов, обязан уплачивать фиксированные взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование. В таблице ниже отражены предельные сроки уплаты страховых взносов индивидуальных предпринимателей.

Обратите внимание, что существуют ситуации, когда не стоит дожидаться крайнего срока уплаты взносов, а выгоднее оплачивать их каждый квартал. Поквартальная оплата страховых взносов выгодна предпринимателям, применяющим ЕНВД или УСН

ИП на этих режимах налогообложения имеют право уменьшать ЕНВД или авансовый платеж УСН на сумму перечисленных страховых взносов. Главное условие: поквартальная оплата страховых взносов. Подробности читайте тут:

Поквартальная оплата страховых взносов выгодна предпринимателям, применяющим ЕНВД или УСН. ИП на этих режимах налогообложения имеют право уменьшать ЕНВД или авансовый платеж УСН на сумму перечисленных страховых взносов. Главное условие: поквартальная оплата страховых взносов. Подробности читайте тут:

1. Уменьшение УСН на страховые взносы.
2. Уменьшение ЕНВД на страховые взносы.

Взнос	Срок уплаты
На обязательное пенсионное страхование	До 31.12.2020 за 2020 год
На обязательное медицинское страхование	До 31.12.2020 за 2020 год
На пенсионное страхование в случае превышения реального (вмененного, потенциально возможного дохода) в течение года на 300 000 рублей	До 01.07.2020 за 2019 год

Оплачивать налоги и фиксированные взносы можно с помощью квитанции через банк, если у ИП не открыт расчетный счет, или с расчетного счета, если он есть, используя платежные поручения или банк-клиент.

Календарь сдачи отчетности и оплаты налогов и сборов на II квартал 2019 г.

Срок сдачи	Вид отчетности	Кто сдает	Сроки оплаты налогов и сборов
Фонд Социального Страхования (ФСС)
01.04 – 15.04	Подтверждения основного вида экономической деятельности страхователя	Все юр. лица, а так же ИП, вставшие на учет в ФСС	—-
01.04 – 22.04	Форма 4 — ФСС от НС и ПЗ 1 квартал 2019 год на бумажном носителе	Все юр. лица, а так же ИП, вставшие на учет в ФСС	01.04 – 15.04
01.04 – 25.04	Форма 4 — ФСС от НС и ПЗ 1 квартал 2019 год  в электронном виде	Все юр. лица, а так же ИП, вставшие на учет в ФСС	01.04 – 15.04
Инспекция Федеральной Налоговой Службы (ИФНС)
01.04 — 22.04	Представление журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур по установленному формату в электронной форме	Юридически лица и  Индивидуальные предприниматели, обязанные вести журнал выставленных и полученных счетов-фактур  (комиссионеры, агенты на УСН и т.д)	—-
01.04 – 22.04	Декларация по ЕНВД за 1 квартал 2019 год	Юридически лица и  Индивидуальные предприниматели на ЕНВД	01.04 — 25.04
01.04 – 22.04	Единая (упрощенная) налоговая декларация	Представление декларации за  1 квартал 2019 год Налогоплательщики по одному или нескольким налогам, не осуществляющие операций, в результате которых происходит движение денежных средств на их счетах в банках (в кассе организации), и не имеющие по этим налогам объектов налогообложения	—
01.04 – 22.04	Уведомление об освобождении от НДС на 2 квартал 2019 года	Представление уведомления об использовании права на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика в соответствии с п. 1 ст. 145 НК РФ и документов, подтверждающих право на такое освобождение, начиная с 2 квартала  2019 г.	—-
01.04 – 25.04	Декларация по НДС за 1 квартал 2019 год	Юридически лица и  Индивидуальные предприниматели на ОСН	01.04 – 25.04
	Налог на добавленную стоимость. Уплата 1/3 налога за 1 квартал 2019 года	Юридически лица и  Индивидуальные предприниматели на ОСН	До 25 числа каждого месяца,   следующего за отчетным кварталом (25.04; 27.05; 25.06)
—-	Уплата торгового  сбора за 1 квартал 2019 года	Юридически лица и  Индивидуальные предприниматели, признаваемые плательщиками торгового сбора.	01.01 — 25.04
01.01 — 30.04 перенос не установлен	Валютный контроль. Представление отчета о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории РФ за 1 квартал 2019 года	Резиденты — юридические лица и индивидуальные предприниматели
	Уплата ежемесячного авансового платежа по налогу на прибыль, подлежащего уплате в 2 квартале 2019 года	Юридически лица и  Индивидуальные предприниматели	До 28 числа каждого месяца,   следующего за отчетным кварталом (29.04; 28.05; 28.06)
01.01 – 30.04	Представление расчета по страховым взносам за 1 квартал 2019 года	Все юр. Лица, а так же ИП, вставшие на учет в ФСС, ПФР	—-
01.01 – 29.04	Сдать декларацию по налогу на прибыль за 1 квартал 2019 года (для юридических лиц)	Юридически лица	01.01 – 29.04
——	Рассчитать авансовые платежи по УСН 1 квартал 2019 года	Юридически лица и  Индивидуальные предприниматели	01.01 – 25.04
01.01 — 29.04	Представление налогового расчета  по авансовым платежам по налогу на имущество за 1 квартал 2019 года	Юридически лица, плательщики налога на имущество	01.01 — 29.04
01.01-25.04	Рассчитать авансовые платежи  для плательщиков система налогообложения сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог) за 1 квартал 2019 года	Юридически лица	01.01 — 25.04
01.01-30.04	Декларация по УСН за 2018 год	Индивидуальные предприниматели	01.01 — 30.04
01.01-30.04	Расчет по форме 6-НДФЛ 1 кварта 2019 года	Юридически лица и  Индивидуальные предприниматели, являющиеся налоговыми агентами	—-
01.01-30.04	3- НДФЛ за 2018 год	Индивидуальные предприниматели	01.01 – 30.04
01.01-20.05	Представление уведомления о контролируемых сделках между взаимозависимыми лицами за 2018 г.	Налогоплательщики
01.01.-30.05	Представление в налоговые органы по месту своего учета: — отчета о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории РФза 2018 г.
Пенсионный Фонд Российской Федерации (ПФРФ)
01.04- 15.04	Представление в ПФР сведений по форме СЗВ-М за март 2019	Юридически лица и  Индивидуальные предприниматели, вставшие на учет в ПФР	——
01.05 — 15.05	Представление в ПФР сведений по форме СЗВ-М за апрель 2019	Юридически лица и  Индивидуальные предприниматели, вставшие на учет в ПФР	——
01.06 — 17.06	Представление в ПФР сведений по форме СЗВ-М за май 2019	Юридически лица и  Индивидуальные предприниматели, вставшие на учет в ПФР	——

Какие данные содержит календарь ИП

Индивидуальный предприниматель может применять календарь в целях соблюдения сроков подачи отчетов за год, квартал и месяц, если такие имеются. Систему календаря можно подстроить под личные нужды ИП, например, внести сроки выплат платежей по ипотеке. Банк может предоставить график платежей.

Некоторые бизнесмены отмечают даты в производственном календаре. Тогда помимо информации о налоговых сроках предприниматель получает данные о предстоящих выходных и праздничных днях.

ИП является физическим лицом, которое платит ЖКХ услуги. Их также можно отразить в календаре, как обязательный платеж.

Важно! Помимо перечисленных ранее отчетов ИП может иметь обязанность подавать отчет НДПИ, водный налог, налог на транспорт и др. Для большего удобства его можно вести онлайн

Специальные программы могут заранее напоминать о важных датах, чтобы ИП успел к ним подготовиться

Для большего удобства его можно вести онлайн. Специальные программы могут заранее напоминать о важных датах, чтобы ИП успел к ним подготовиться.

Календарь ИП поможет увеличить доходы

Календарь ИП на УСН по кварталам

1 квартал 2021

Январь
пн	вт	ср	чт	пт	сб	вс
				1	2	3
4	5	6	7	8	9	10
11	12	13	14	15	16	17
18	19	20	21	22	23	24
25	26	27	28	29	30	31

Февраль
пн	вт	ср	чт	пт	сб	вс
1	2	3	4	5	6	7
8	9	10	11	12	13	14
15	16	17	18	19	20	21
22	23	24	25	26	27	28

Март
пн	вт	ср	чт	пт	сб	вс
1	2	3	4	5	6	7
8	9	10	11	12	13	14
15	16	17	18	19	20	21
22	23	24	25	26	27	28
29	30	31

2 квартал 2021

пн	вт	ср	чт	пт	сб	вс
			1	2	3	4
5	6	7	8	9	10	11
12	13	14	15	16	17	18
19	20	21	22	23	24	25
	27	28	29

Май
пн	вт	ср	чт	пт	сб	вс
					1	2
3	4	5	6	7	8	9
10	11	12	13	14	15	16
17	18	19	20	21	22	23
24	25	26	27	28	29	30
31

Июнь
пн	вт	ср	чт	пт	сб	вс
	1	2	3	4	5	6
7	8	9	10	11	12	13
14	15	16	17	18	19	20
21	22	23	24	25	26	27
28	29	30

3 квартал 2021

пн	вт	ср	чт	пт	сб	вс
				2	3	4
5	6	7	8	9	10	11
12	13	14	15	16	17	18
19	20	21	22	23	24	25
	27	28	29	30	31

Август
пн	вт	ср	чт	пт	сб	вс
						1
2	3	4	5	6	7	8
9	10	11	12	13	14	15
16	17	18	19	20	21	22
23	24	25	26	27	28	29
30	31

Сентябрь
пн	вт	ср	чт	пт	сб	вс
		1	2	3	4	5
6	7	8	9	10	11	12
13	14	15	16	17	18	19
20	21	22	23	24	25	26
27	28	29	30

4 квартал 2021

пн	вт	ср	чт	пт	сб	вс
				1	2	3
4	5	6	7	8	9	10
11	12	13	14	15	16	17
18	19	20	21	22	23	24
	26	27	28	29	30	31

Ноябрь
пн	вт	ср	чт	пт	сб	вс
1	2	3	4	5	6	7
8	9	10	11	12	13	14
15	16	17	18	19	20	21
22	23	24	25	26	27	28
29	30

пн	вт	ср	чт	пт	сб	вс
		1	2	3	4	5
6	7	8	9	10	11	12
13	14	15	16	17	18	19
20	21	22	23	24	25	26
27	28	29	30

Страховые взносы ИП 2021

Взносы за себя – это суммы, которые ИП оплачивает на своё пенсионное и медицинское страхование. До 2017 года взносы оплачивались в специальные внебюджетные фонды: ПРФ и ОМС, но затем функция их сбора была передана Федеральной налоговой службе.

Таким образом, страховые взносы в ПФР в 2021 году для ИП за себя не платят. На практике теперь используются другие понятия:

• взносы на обязательное пенсионное страхование (ОПС);
• взносы на обязательное медицинское страхование (ОМС).

Размер взносов ИП за себя устанавливается государством, и на 2021 год запланированы такие суммы: 32 448 рублей на ОПС и 8 426 рублей на ОМС. Крайний срок их уплаты – 31 декабря текущего года, однако удобнее оплачивать их частями, чтобы сразу уменьшать авансовые платежи.

Предположим, предприниматель заработал в 2021 году 830 000 рублей. Тогда дополнительный взнос составит (830 000 – 300 000 = 530 000) * 1%)) 5 300 рублей. Всего, вместе с фиксированной суммой страховых платежей, ему надо перечислить в бюджет 46 174 рубля.

Дальше, как и обещали, мы покажем на примерах, как предприниматели платят налог УСН при разных объектах налогообложения. А тем, у кого всё же останутся вопросы или тем, кто хочет получить совет от профессионала, мы можем предложить бесплатную консультацию по налогообложению от специалистов 1С.

Отчетность работодателей за работников

Дополнительно к указанной налоговой отчетности все работодатели (ИП и ООО) сдают за своих работников следующую отчетность:

Отчет	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал или по итогам года	НПА
Расчет по страховым взносам в ИФНС	Не позднее 30 апреля за первый квартал	Не позднее 30 июля за полугодие	Не позднее 30 октября за девять месяцев	Не позднее 30 января за календарный год	п.7 статьи 431 НК РФ
СЗВ-М в ПФР	Ежемесячно, не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным	Ежемесячно, не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным	Ежемесячно, не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным	Ежемесячно, не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным	ст.11 ФЗ №27 от 01.04.96
СЗВ-Стаж	Не позднее 1 марта за предыдущий год	—	—	—	ст.11 ФЗ №27 от 01.04.96
СЗВ-ТД	Не позднее рабочего дня, следующего за приемом или увольнением	Не позднее 15 числа месяца, следующего за тем, в котором произошли другие кадровые события.	—	—	ст.11 ФЗ №27 от 01.04.96
4-ФСС в ФСС*	Не позднее 20 апреля в бумажной форме и не позднее 25 апреля в электронной за 1 квартал	Не позднее 20 июля в бумажной форме и не позднее 25 июля в электронной за 1 полугодие	Не позднее 20 октября в бумажной форме и не позднее 25 октября в электронной за 9 месяцев	Не позднее 20 января в бумажной форме и не позднее 25 января в электронной за год	ст.24 ФЗ № 125 от 24.07.98
2-НДФЛ в ФНС	Не позднее 1 марта по итогам 2020 года	—	—		ст. 230 НК РФ
6-НДФЛ в ФНС	Не позднее 30 апреля за 1 квартал	Не позднее 31 июля за 1 полугодие	Не позднее 31 октября за 9 месяцев	Не позднее 1 марта за прошедший год	ст. 230 НК РФ
Справка-подтверждение основного вида деятельности в ФСС**	Не позднее 15 апреля по итогам года	—	—	—	Приказ Министерства здравоохранения и соцразвития РФ от 31 января 2006 г. № 55

*Если численность работников от 25 человек, отчет сдается только в электронном виде.

**Подтверждение основного вида деятельности в ФСС ИП-работодатели сдают только в случае, если они изменили вид основной деятельности, по которой в прошедшем году получен наибольший доход.

Cроки сдачи в Росстат специфические, обычно отчётность сдается выборочно, по запросу статорганов. Но в 2021 году проводится очередное сплошное наблюдение за деятельностью субъектов МСП. Отчитаться надо не позднее 1 апреля 2021 года.