Субсидиарная ответственность при банкротстве

Кто может быть субсидиарным должником

В Гражданском кодексе перечислены лица, несущие субсидиарную ответственность по обязательствам третьих лиц:

• Собственник бюджетного учреждения, казенного предприятия отвечает своим имуществом перед контрагентами, в случае, если денег, находящихся в распоряжении у этого учреждения (предприятия), недостаточно для расчёта (речь идет о государственных бюджетных учреждениях).
• Участник полного товарищества или товарищества на вере согласно принятым им договором участвует в коммерческой деятельности компании и отвечает личными средствами за ее эффективность. Субсидиарная ответственность сохраняется даже в случае реорганизации товарищества в иную правовую форму (в течение 2 лет).
• Поручитель по кредиту, если эта мера гарантии прямо прописана в договоре.
• Родитель (опекун) подростка (14–18 лет).
• Плательщик ренты, передавший в собственность третьему лицу имущество, приобретенное им по договору ренты, выступает в качестве гаранта по платежам в пользу получателя.
• Вторичный правообладатель гарантирует возмещение вреда, причиненного первичному правообладателю деятельностью вторичных пользователей.
• Контролирующие должника лица предприятия, умышленно подведшие организацию к ликвидации или банкротству.

Остановимся подробнее на понятии контролирующего должника лица (КДЛ), чтобы однозначно определить, кого можно привлечь к ответственности при ликвидации ооо.

Кто является контролирующим должника лицом

Выявление КДЛ служит механизмом защиты интересов кредиторов в случаях, когда собственных активов компании недостаточно для погашения долгов перед контрагентами. В роли КДЛ предполагаются лица, имеющие возможность принимать решения о совершении ключевых коммерческих сделок предприятия-должника. Такая возможность может быть предоставлена данным лицам, как прямая функциональная обязанность, достигаться вследствие родственного и свойственного влияния на руководство или принуждения к определенным действиям. Суд вправе самостоятельно определить круг контролирующих должника лиц на основе факта получения значительной выгоды от подставных сделок с компанией-должником.

Учредители и директор

При оценке управленческих действий учредителей и директоров компании суд принимает во внимание структурную и финансовую обособленность юридического лица, как участника свободных рыночных отношений. Обычные управленческие ошибки, повлекшие снижение прибыли и платежеспособности фирмы, не могут быть расценены, как повод для наступления субсидиарной ответственности

Однако если в действиях руководства обнаружат признаки сознательного банкротства предприятия, то обязанность по погашению долгов перед кредиторами ляжет на плечи всех заинтересованных контролирующих должника лиц.

К распространенным причинам привлечения руководства компании к ответственности относят:

• умышленное заключение сделок, принесших непоправимые убытки компании;
• невыгодные сделки с сомнительными контрагентами;
• отсутствие подписанных договоров с ключевыми контрагентами;
• единоличное проведение сделок, требующих одобрения совета директоров;
• нарушение сроков подачи заявления о банкротстве, если есть признаки неплатежеспособности предприятия;
• кража документов после увольнения.

Главный бухгалтер

Однозначно главный бухгалтер будет привлечен к субсидиарной ответственности, если при проверке обнаружится отсутствие обязательных бухгалтерских документов или найдены искажения в учетных документах. Другими причинами могут стать:

• нарушения в работе, которые привели к долгам перед ИФНС, ФСС и Пенсионным фондом;
• несвоевременная передача сведений руководству о признаках неплатежеспособности компании.

В судебной практике не редко встречается привлечение третьих лиц к ответственности. Для их привлечения суду требуются показания свидетелей и однозначные доказательства вины. Однако, в случае установления причинно-следственной связи умышленного банкротства предприятия и личного обогащения ответчика, суд может вынести исполнительное решение о взыскании долгов. Круг лиц, которых можно привлечь к ответственности, законодательно не установлен. Это могут быть родственники учредителей, друзья руководителей, бизнес-партнеры – словом все, кто получил незаконную выгоду от ликвидации предприятия.

Действия при привлечении к субсидиарной ответственности

Увы, но в российском законодательстве присутствует такой факт как «презумпция вины», соответственно директор (существующий или бывший), учредители, финдиректор, бухгалтер и пр. считаются виновными, пока не докажут обратное. Для доказательной базы необходимо удостоверить суд в:

• отсутствии собственной вины в убытках, которые понесла компания-должник;
• разумности, компетентности и соответствии действующим параграфам законов в принятии решений;
• отсутствии связи между причиной и следствием (между убытками и действиями руководства), как вариант – доказать, что действия направлялись на минимизацию или исключение еще большего убытка.

О субсидиарных обязательствах простыми словами

Закон четко нам говорит, что создание ООО («общества с ограниченной ответственностью» — самой распространенной формы юридического лица) требует внесения уставного капитала в размере от 10 000 рублей. Каждый учредитель вкладывает конкретную долю и получает прибыль в процентном соотношении.

Это дает повод полагать, что при банкротстве компании уровень ответственности ограничивается вышеупомянутыми 10 000 рублей. Если ИП отвечают по долгам личным имуществом, то собственники компании — только уставным капиталом. То есть можно набрать кредитов на ООО и обратиться за банкротством?

«Под раздачу» обычно попадают:

• учредители и соучредители;
• собственники ООО;
• гендиректора;
• главные бухгалтеры;
• финансовые директора;
• теневые выгодополучатели: семьи руководителей, аффилированные лица.

Заинтересованные люди и организации должны доказать, что виновники намеренно обанкротили компанию. Интерес обычно прослеживается у кредиторов и арбитражного управляющего.

Что делать, если грозит субсидиарная ответственность?

Долговые обязательства компании — это обычно крупные суммы, от 50 млн. рублей. Они переходят на руководителей компании-должника солидарно. Например, если в банкротстве виновны директор и главный бухгалтер, то пресловутые 50 миллионов разделят на двоих. Каждый станет должен по 25 млн. рублей.

В чем сложность и опасность субсидиарной ответственности?

Сложность института субсидиарной ответственности в практическом плане для лиц, которые могут быть к ней привлечены, состоит в облегченном по сравнению с убытками механизме доказывания (широкие обратные презумпции), непредсказуемости (отсутствии единообразия в практике) и неизбежности применения.

Несмотря на то, что Верховный суд указал на исключительность механизма «субсидиарной ответственности», он превратился в ординарный способ удовлетворения требований кредиторов.

Один из основных участников дела о банкротстве, формировавшим запрос на инструмент «субсидиарная ответственность», — это Федеральная налоговая служба. Ведомство в 2017 году опубликовало письмо № СА-4-18/16148@ «О применении налоговыми органами положений главы III.2 Федерального закона от 26 октября 2002 года № 127-ФЗ», в котором разъяснило и даже развило новые нормы о субсидиарной ответственности контролирующих должника лиц, а также дало рекомендации относительно порядка их применения территориальными инспекциями.

Основной целью привлечения к субсидиарной ответственности в письме названы «поступления в бюджет», а привлечение к ответственности только номинального руководителя «свидетельствует о ненадлежащем использовании территориальными органами института субсидиарной ответственности». Инспекциям рекомендовано во всех случаях выявлять и привлекать номинального руководителя должника к ответственности в качестве соответчика с фактически контролирующим должника лицом.

Необходимо отметить, что правом на подачу иска о привлечении к субсидиарной ответственности обладает широкий круг лиц, в том числе отдельный конкурсный кредитор.

Непредсказуемость практики определяется широким судебным усмотрением, квалификацией судей, рассматривающих дела о банкротстве, в рамках которых предметом рассмотрения становится весь спектр правоотношений (гражданских, налоговых, семейных и так далее).

Не вносит определенности в ситуацию потеря единообразия в экономических спорах в связи с объединением судов.

Опасность этого института состоит также в том, что при облегченном механизме доказывания в деле о банкротстве выводы суда имеют уголовно-правовые перспективы для КДЛ. Например: по статье 195 Уголовного кодекса «Неправомерные действия при банкротстве».

По существу при привлечении к субсидиарной ответственности могут быть сформированы преюдициальные (установленные) обстоятельства, являющиеся основанием для привлечения к уголовной ответственности. Таким образом, через облегченные обратные презумпции института субсидиарной ответственности во многом преодолевается бремя доказывания в уголовном процессе, где должен использоваться самый строгий стандарт доказывания «Вне всяких разумных сомнений».

Что такое субсидиарная ответственность и на кого она может распространяться?

Ситуации бывают разные, и любая компания может обанкротиться. Но объявить себя банкротом и закрыть компанию просто так нельзя. Следует расплатиться за долги перед государственными органами и другими кредиторами.

Когда компания не может погасить свои долги, кредиторы, налоговые службы и многие другие, вправе потребовать их с лиц, несущих субсидиарную ответственность. Такими являются все лица, проводившие сделки от имени организации или совершавшие действия, влияющие на ее деятельность. Главным претендентом при этом выступает руководитель организации.

Сумма субсидиарной ответственности устанавливается в размере непогашенного долга.

Субсидиарная ответственность лиц, контролирующих кредитную организацию

Эта ответственность также существовала и до Закона № 266, и в современной редакции принципиальных изменений нет. Привлечение к ответственности лиц, контролирующих кредитную организацию, осуществляется по общим правилам, предусмотренным новой гл. III.2 Закона о банкротстве, за исключением отдельных, более строгих по сравнению с другими юрлицами, требований (ст. 189.23 Закона о банкротстве).

Кто может быть лицом, контролирующим кредитную организацию

Правило о том, что лицо считается контролирующим только в пределах трех лет, предшествующих возникновению банкротства, в отношении банков не применяется. То есть привлечь к ответственности контролирующее лицо могут, даже если оно давало указания, которые привели к банкротству, за четыре и более лет до банкротства (п. 2 ст. 189.23 Закона о банкротстве).

Хочется особо отметить, что контролирующим лицом не обязательно будет тот человек, который в силу своей должности имел право определять действия банка. Это может быть лицо, которое вообще официально нигде не «засветилось», но тем не менее согласовывало все решения, которые принимало руководство банка.

За что могут привлечь к ответственности банкира

Субсидиарная ответственность для банкира может наступить (подп. 1, 2 п. 2 ст. 61.11, п. 3 ст. 189.23 Закона о банкротстве):

1. За совершение сделок, которые причинили имущественный вред кредиторам

Для банков это в основном выдача необеспеченных кредитов лицам, которые не способны вернуть эти кредиты, либо выдача банковских гарантий таким же неблагонадежным клиентам. Так происходит вывод активов банка и его преднамеренное банкротство.

Например, в деле «Русич Центр Банк» (определение ВС РФ от 9 октября 2017 г. № 305-ЭС17-13761 по делу № А40-80329/2011) руководителей привлекли в субсидиарной ответственности по таким причинам:

1)   Подделка финансовых документов;

2)   Выдача невозвратных кредитов;

Размер субсидиарной ответственности составил 360 849 000 руб.

2. За утрату финансовых документов

Причем финансовая документация не ограничена здесь только документами бухучета.

Привлечь к ответственности могут также за утрату любых документов, отражающих экономическую деятельность кредитной организации, а также баз данных. Ответственность, в свою очередь, также не ограничивается руководителем и главным бухгалтером. Если обязанность составлять и хранить документы об экономической деятельности, а также вести базы данных была возложена на иных лиц, то отвечать будут и они.

Подать заявление о привлечении к субсидиарной ответственности лиц, руководящих банком, могут:

1)   Банк России;

2)   Агентство по страхованию вкладов;

3)   ООО «Управляющая компания Фонда консолидации банковского сектора»;

4)   Другая кредитная организация;

5)   ФНС России;

6)   Конкурсный кредитор.

Последствия привлечения к субсидиарной ответственности контролирующего лица банка

В случае субсидиарной ответственности банкир несет не только финансовые потери. Законом о банкротстве предусмотрен ряд ограничений, которые не позволят ему в течение пяти лет в полной мере снова заниматься банковской деятельностью (п. 11, 12 ст. 189.23 Закона о банкротстве):

1)   Нельзя покупать акции (доли в УК) банков в размере более 5 % УК;

2)   Нельзя устанавливать контроль над акционерами, которые владеют долей в УК банка более 5 % (например, владеть акциями через третьих лиц);

3)   Нельзя занимать должность руководителя банка.

Применение субсидиарной ответственности

Субсидиарная ответственность появляется в случае, когда должник не в состоянии выплатить деньги, взятые у кредитора, или выполнить взятые на себя обязательства. Здесь же может быть два разветвления:

1. В качестве поручителя он указал третье лицо. Тогда ответственность ляжет на это третье лицо.
2. По закону определенные третьи лица должны будут нести ответственность за деяния основного должника (например, опекуны за опекаемого или товарищи за долги, возникшие у товарищества).

Также субсидиарная ответственность может возникнуть, если должник долгое время не дает ответ о том, когда же он выполнит взятые обязательства или вернет деньги.

Кто может стать субсидиарным должником

В разряд потенциальных субсидиарных должников попадают:

1. Участники полного товарищества, товарищества на вере либо полные товарищи, которые стали участниками хоз.сообщества или производственного кооператива в течение последних двух лет с преобразования юр.лица.
2. Люди, владеющие государственным или казенным имуществом предприятий и организаций, либо продавшие имущество под рентой третьему лицу.
3. Добровольные поручители.
4. Пользователи коммерческой концессии, если третьи лица навредили правообладателю.

Срок давности для иска

Субсидиарная ответственность не безгранична по срокам

Важно успеть уложиться в определенное время подачи иска. В противном случае никто не будет заниматься «просроченным» делом

Срок давности по субсидиарной ответственности – три года.

А вот дата начала течения этого срока может разниться. Она может наступить:

• когда нарушение прав было обнаружено;
• когда место нахождения ответчика было обнаружено или когда он сам вышел на связь.

Надо успеть уложиться в этот срок. Впрочем, подать иск – быстрое дело, так что пропустить эти три года проблематично.

Связь субсидиарной ответственности и банкротства

Если организация обанкротилась в виду неграмотных действий управляющего или его прямых намерений, то он субсидиарно обязан отвечать своим имуществом за погашение долгов компании. Субсидиарная вина наступает, если:

1. Процедура банкротства не соблюдалась.
2. Руководитель инициировал фиктивное банкротство и намеренно разорил компанию.
3. Финансовая документация отсутствует или искажена.

В любом случае запускается процедура признания юридического лица несостоятельным. В процессе арбитражный суд должен признать компанию банкротом. После чего появляются требования кредиторов (физических или юридических лиц). Затем для погашения требований начинает распродаваться имущество.

Субсидиарная ответственность за невозможность полного погашения требований кредиторов

Закон о банкротстве дополнен общим основанием привлечения к субсидиарной ответственности — невозможность полного погашения требований кредиторов вследствие действий/бездействий контролирующего лица (пункт 1 статьи 61.11). Ранее законодатель аналогично этому основанию наделял правом привлечения к такой ответственности за доведение предприятия до банкротства (Постановления 3ААС от 02.06.2017г. по делу № А33-1677/2013о3, 13ААС от 05.07.2017г. по делу № А56-19632/2014-з.12).

Как и ранее, для установления вины контролирующего лица необходимо доказать: наличие у лица статуса контролирующего должника лица, негативные последствия в виде невозможности полного погашения задолженности перед кредиторами и наличие причинно-следственной связи между действиями этого лица и наступившими последствиями (Определения ВС РФ от 15.05.2017г. по делу № А45-7627/2015, от 21.12.2016г. по делу № А45-19618/2012).

Однако ответственность контролирующего лица, пока не доказано обратное, презюмируется в следующих установленных законом случаях:

Если совершенные указанным лицом сделки повлекли уменьшение ликвидности имущества или увеличение размера обязательств к должнику, привели к полной или частичной утрате возможности кредиторов получить удовлетворение своих правопритязаний, т.е. причинили существенный вред правам кредиторов. Данное основание существовало и в прежней редакции законодательства о несостоятельности, однако прилагательное «существенный» теперь затруднит квалификацию вреда, поскольку данное понятие является оценочным.
По старым правилам привлечению руководителей должника к субсидиарной ответственности по указанному основанию должен предшествовать процесс оспаривания указанных сделок. Иными словами, дело о взыскании «субсидиарной задолженности» с директора или учредителя не могло стартовать до получения судебного акта об оспаривании сделки, совершенной этими лицами (Постановление Арбитражного суда Московского округа от 02.05.2017г. по делу №А41-13385/14). Теперь в соответствии с п. 3 ст.61.11 Закона о банкротстве отсутствие судебных актов о признании сделок недействительными не является препятствием для подачи иска о привлечении к субсидиарной ответственности.
Если документы бухгалтерского учета и (или) отчетности к моменту введения первой процедуры банкротства (наблюдения или конкурсного производства) не имеются в распоряжении арбитражного управляющего, или сведения в этих документах искажены либо вовсе отсутствуют. Исходя из смысла ст.61.11 Закона о банкротстве, к ответственности привлекается не только единоличный исполнительный орган фирмы, как лицо, которое обязано организовать ведение бухгалтерского учета и хранения документов, но и лица, которые обязаны вести этот учет.
Данное основание также известно старой редакции Закона о банкротстве (Определение Верховного Суда РФ от 16.08.2017 N 309-ЭС17-10217 по делу N А07-17352/2015).
Если требования кредиторов третьей очереди по основному долгу подтверждены решением о привлечении компании или ее топ – менеджеров к уголовной, административной ответственности или ответственности за налоговые правонарушения. При этом к таким требованиям могут относиться требования налоговой инспекции, выявленные по результатам проведенных проверок. Размер требований фискалов или кредиторов обязательно должен превышать половину общего размера требований кредиторов по основному долгу.
Идентичное основание появилось в Законе о банкротстве 1 сентября 2016г. и практика по привлечению к ответственности судебными инстанциями сложилась достаточно устойчивая (Постановления Четырнадцатого арбитражного апелляционного суда от 27.07.2017г. по делу № А66-9452/2016, Арбитражного суда Северо-Западного округа от 03.07.2017г. по делу №А44-9170/2015, Арбитражного суда Западно-Сибирского округа от 10.07.2017г. по делу № А45-9562/2015).
Отсутствует или искажена корпоративная документация. Обязанность по хранению указанных документов предусмотрена специальными законами: Законами об акционерных обществах, об обществах с ограниченной ответственностью, о государственных и муниципальных унитарных предприятиях, об организации страхового дела в РФ, о кредитной кооперации.
По аналогии со вторым основанием привлечения к субсидиарной ответственности наряду с директором компании могут быть привлечены другие должностные лица компании, отвечающие за составление и хранение документации предприятия.

Понятие субсидиарной ответственности

Понятие субсидиарной ответственности и условия ее наступления определены в статье 399 ГК РФ, согласно п. 1 которой до предъявления требований к лицу, которое несет ответственность дополнительно к ответственности другого лица, являющегося основным должником (субсидиарную ответственность), кредитор должен предъявить требование к основному должнику.

В литературе и словарях даются следующие определения понятия «субсидиарная ответственность»:

• Суть субсидиарной ответственности в том, что в соответствующих (предусмотренных) случаях лицо (субсидиарный должник) несет ответственность дополнительно к ответственности другого лица, которое является основным должником. И прежде чем обращаться с требованием к субсидиарному должнику, кредитор должен предъявить требование к основному должнику (Гражданское право: учебник: в 2 т. / О.Г. Алексеева, Е.Р. Аминов, М.В. Бандо и др.; под ред. Б.М. Гонгало. 3-е изд., перераб. и доп. М.: Статут, 2018. Т. 2. 560 с.)
• Субсидиарная ответственность — право взыскания неполученного долга с другого обязанного лица, если первое лицо не может его внести. (Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б.. Современный экономический словарь. — 2-е изд., испр. М.: ИНФРА-М. 479 с.. 1999.)
• Субсидиарная ответственность, разновидность гражданско-правовой ответственности. Дополнительная ответственность лиц, которые наряду с должником отвечают перед кредитором за надлежащее исполнение обязательства в случаях, установленных законом (например, субсидиарная ответственность родителей за вред, причиненный несовершеннолетними в возрасте от 15 до 18 лет) или договором (например, ответственность организации-гаранта по договору банковской ссуды). (Современная энциклопедия. 2000.)
• Субсидиарная ответственность (от лат. subsidiarus — резервный, вспомогательный) — один из видов гражданско-правовой ответственности; дополнительная ответственность лиц, которые наряду с должником отвечают перед кредитором за надлежащее исполнение обязательства в случаях, предусмотренных законом или договором. В соответствии с ГК РФ субсидиарная ответственность, в частности несут: члены полного товарищества по обязательствам товарищества; члены потребительского кооператива по его обязательствам в пределах невнесенной части дополнительного взноса каждого из членов кооператива; собственник имущества, закрепленного за учреждением по обязательствам учреждения при недостаточности указанного имущества; основное общество (товарищество) в случае несостоятельности (банкротства) дочернего общества по вине основного общества (товарищества). (Юридическая энциклопедия. 2015.)

Таким образом, можно выделить следующие черты субсидиарной ответственности:

субсидиарная ответственность является дополнительной по отношению к ответственности основного должника.

субсидиарная ответственность может возникать на основании закона, иного правого акта или на основании договора.

субсидиарная ответственность — способ распределения имущественных последствий неисполнения обязательства между основным и дополнительным должником, при котором за неисполнение обязательства основным должником по требованию кредитора отвечает дополнительный должник.

Сходства солидарной и субсидиарной ответственности

Для наглядности необходимо составить таблицу, в которой будут отражены параметры привлечения к тому или иному виду ответственности:

Из таблицы видно, что общее между этими двумя видами ответственности только то, что число обязанных лиц может 2 и более. Эти условия необходимо прописать в соглашении. Так проще будет привлечь по суду.

Если в договоре не будет прописано этих условий, то необходимо будет оперировать нормами законодательства. Без помощи квалифицированного юриста не обойтись!

Ответы на вопросы о субсидиарной ответственности

Ответим на распространенные вопросы о субсидиарной ответственности:

Вопрос № 1. В чем отличия субсидиарной и солидарной ответственности?

Приведем их в таблице:

Яркий пример солидарной ответственности — ущерб, который был нанесен группой лиц. Например, групповая кража, когда отвечать по закону будут все участники.

Вопрос № 2. Глава компании был признан субсидиарным должником в деле по банкротству предприятия. Он будет отвечать в том числе и своим имуществом?

Да. Должник может сам распродать свое имущество, но чаще всего он ждет судебных приставов с исполнительным листом. Они не будут забирать единственное жилье и личные вещи, о такой процедуре наш портал подробно писал.

Вопрос № 3. Если у меня ценные бумаги ОАО, которое стало банкротом, меня могут привлечь к субсидиарной ответственности? 

Если у вас более 10% акций предприятия, то да.

Вопрос № 4. Каков срок исковой давности в делах по привлечению к субсидиарной ответственности?

3 года. Отсчет идет с даты, когда суд вынес решение о банкротстве должника. Кроме того, после ликвидации предприятия привлечь бывших руководителей к ответственности уже нельзя.

Кого могут привлечь к субсидиарной ответственности?

Субсидиарная ответственность представляет собой перевод долга компании на контролирующее должника лицо (КДЛ), то есть физическое или юридическое лицо действия или бездействие которого привели компанию-должника к банкротству и, как следствие, к невозможности исполнить свои обязательства.

Кого можно отнести к контролирующему должника лицу (КДЛ)?

КДЛ по признаку права принятия решений;

В данном случае речь идет как о физических, так и о юридических лицах, обладающих (или обладавших) правом принятия обязательных для исполнения компанией-должником решений (право подписи) не более чем за три года до появления признаков банкротства компании. Это могут быть учредители, генеральный директор, а также лица, действующие по доверенности и обладающие вышеобозначенным правом (обычно это руководящий состав компании: заместитель генерального директора, финансовый директор, коммерческий директор, главный бухгалтер, начальники отделов и т.д.).

КДЛ по признаку обладания возможностью иным способом определять действия должника.

Такими лицами могут являться:

— аффилированные лица – юр. лица, прямо или косвенно связанные с должником (например, через директора или учредителя компании) и обладающие возможностью влиять на его деятельность;

— родственники первых лиц компании-должника. Подразумевается довольно большая группа людей (от супруга/супруги до троюродной тети по отцовской линии и каждого из тринадцати ее детей), обладающих возможностью определять действия должника в силу нахождения с ним в отношениях родства;

— выгодоприобретатели. Тут речь идет о лицах, которые извлекали выгоду от хозяйственной деятельности должника, в том числе от заключения сделок, предшествующих банкротству компании. Так, в частности, к категории КДЛ может быть отнесено третье лицо, получившее существенный актив должника в ущерб интересам его кредиторов (например, через продажу этому лицу недвижимости компании по заниженной стоимости).

Рассмотрим пример, когда контролирующим должника лицом является главный бухгалтер

Как взыскивают субсидиарную ответственность

Прежде чем назначить «ответственное лицо» и «повесить» на него ответственность следует установить, кто конкретно отвечает за банкротство и нарушение порядка его признания. Согласно гл. 3 ФЗ-127 от 26.10.2010 № 127-ФЗ для определения такого материально ответственного лица назначается комиссия (уполномоченный орган или контролирующее лицо), в полномочиях которой:

• давать указания;
• влиять на действия должника, в том числе и накладывая запрет на сделки.

Вне зависимости от выявленных правонарушений и должности матответственного лица, в обязательном порядке назначается судебное рассмотрение. Именно в суде рассматривается точная степень вины ответчика и определяется конкретный размер финансовой компенсации.

Поскольку привлечение к судебному разбирательству – длительный и «многоходовой» процесс, целесообразно обратиться к компетентному юристу за консультацией по субсидиарной ответственности и доверить ему ведение дела: так ответчик сэкономит время, деньги и сохранит нервную систему.