Налог на имущество организаций

Где взять новый экземпляр квитанции по оплаченным давно налогам

Возможна ситуация, когда человек вовремя заплатил в бюджет налог, но через какое-то время получил от ИФНС требование о его уплате. При визите в орган государственной власти оказывается, что в системе Федерального Казначейства платеж не числится.

Обычно такие ситуации связаны с оплатой на неверные реквизиты или потерей платежа в документообороте и истечением большого количества времени — нескольких лет.

Как заменить ИНН в МФЦ при смене фамилии после замужества – почему это необходимо?

Найти квитанцию двух-трехлетней давности можно только в банке.

Способы:

• если лицо оплачивало начисления банковской картой или через открытый сберегательный счет, то нужно заказать выписку из счета за определенный период — в ней будут отражены все денежные операции, в т.ч. по утраченной оплате;
• если же гражданин рассчитался наличными, придется вспомнить — в каком конкретном отделении банка, на какую дату и в каком размере было заплачено; при наличии этих сведений банк примет заявление о поиске платежа.

Оплаченные квитанции необходимо хранить 3 года.

Зачем тогда вообще ввели этот платеж?

Пояснительная записка не раскрывает цели предлагаемых изменений, связанных в том числе с перечислением указанных взносов в бюджетную систему Российской Федерации. В отсутствие надлежащего обоснования необходимости введения проектируемого правового механизма (статья 105 Регламента Государственной Думы, постановление Правительства РФ от 02.08.

2001 № 576 «Об утверждении Основных требований к концепции и разработке проектов федеральных законов») не ясно, чем обусловлены предлагаемые изменения, на решение каких практических проблем они направлены и почему они не могут быть решены с помощью действующих правовых норм (например, НК РФ предусмотрен институт зачета излишне уплаченных налога, сбора, страховых взносов, пеней, штрафа (статья 78 НК РФ), в том числе их зачета в счет предстоящих платежей налогоплательщика). Также не очевидны преимущества проектируемого механизма для налогоплательщиков.

Единый налоговый платеж — это просто еще одна возможность заплатить налоги. Раньше не было возможности платить сразу три имущественных налога авансом практически за пару кликов, а теперь есть. Кто захочет, может использовать.

Это может быть удобно:

1. Чтобы равномерно распределить расходы на налоги в течение года.
2. Сразу отдавать деньги в бюджет и не потратить их до уплаты налога.
3. Не следить за уведомлениями и сроками уплаты налогов.
4. Заплатить налоги иностранцу за имущество в России.

Почему не приходят платежки на налоги

Основные причины отсутствия квитков:

• письмо утеряно на почте;
• ошибка или сбой в системе ФНС;
• смена места жительства;
• отсутствие задолженности за налогоплательщиком.

Если гражданин зарегистрировался на официальном сайте «Госуслуги», то ФНС вправе не отправлять платежные документы через Почту России. Регистрация на государственном портале уже предполагает получение квитков и информацию о задолженности в онлайн-формате.

Но регистрация на портале госуслуг занимает в среднем две недели. И если до срока уплаты задолженности осталось несколько дней, воспользуйтесь следующим алгоритмом.

Почитайте: Как узнать, есть ли у тебя долги по налогам

На авансовые платежи будут начисляться проценты?

Нет, никаких процентов на авансы государство вам не начислит. С таким же успехом можно настроить регулярный платеж на пополняемый вклад или завести копилку в банковском приложении, чтобы не пришлось сразу тратить крупную сумму в конце года. На этом дополнительном счете можно копить деньги на имущественные налоги, при этом банк вам еще и проценты заплатит. И доступ к этим деньгам вы будете иметь в любое время, чего не скажешь об авансах в налоговую.

Проценты бюджет заплатит, только если после зачета платежей останутся излишки, а вам их вовремя не вернут, — считать будут по ключевой ставке ЦБ. Фактически авансовый платеж — это беспроцентный кредит государству. Но все-таки придумали его для удобства, и кто-то, может быть, это оценит.

Порядок и срок оплаты

Обычно период уплаты составляет полный год. Но иногда бывает, что по определенной причине имущество было в собственности меньший период времени.

В такой ситуации при исчислении периода имеет место округление в большую сторону. Этот момент всегда прорабатывается индивидуально.

Важно отметить, плательщик налогов должен выплатить налог не более чем за 3 последних налоговых периода. На сегодня есть много нюансов касательно уплаты данным образом

В каждом регионе можно самостоятельно ознакомиться с крайним периодом проведения данных выплат.

Этот момент лучше проработать заблаговременно. Только так можно будет свести к минимуму вероятность просрочки, назначения пени.

Для юридических лиц (организаций)

Для юридических лиц обязательна выплата имущественного налога в бюджет РФ. Главной особенностью налоговых выплат этой категории граждан есть то, что их выплаты в бюджет во многих областях регулируются разными законами.

Это выражается в том, что периоды оплаты и размеры перечислений по имущественному налогу для юрлиц определяются законами РФ.

Юридические лица должны каждый квартал перечислять авансовые выплаты в региональный бюджет.

Сумма данных выплат составляет одну четвертую часть от общей суммы, которая предназначается к оплате по имущественному налогу.

Но все зависит от региональных властей, так как они могут дополнить данное правило и отметить его.

Федеральные нормы регулируют только определенные суммы начисления выплаты, а также оплаты имущественного налога на недвижимое имущество, которое находится на балансе предприятия.

Некоторые ограничения и особенности определяются государством для недвижимости, которая входит в единую систему газоснабжения.

В перечне случаев этот налог платится юридическим лицом по месту расположения недвижимого имущества.

Организации и предприниматели должны уплатить налог в год, который следует за окончанием отчетного периода.

Также эта категория граждан должна каждый квартал и каждый год составлять налоговую декларацию и передавать ее в ФНС.

Периоды оплаты юрлицами имущественного налога отличаются зависимо от региона. Для уточнения этого вопроса нужно обратиться в налоговую службу по месту регистрации недвижимого имущества.

В большинстве субъектов РФ крайний период оплаты имущественного налога варьируется от 30 марта до 10 апреля.

Физических лиц

Срок уплаты налога на имущество физических лиц регламентируются НК РФ. Обычно это 1 декабря года, который идет за тем, в котором был рассчитан налог.

Если последний день уплаты приходится на выходной день, либо праздник, разрешается перенести период выплаты до ближайшего рабочего дня.

Физлицо не может самостоятельно подсчитывать налог. За него это делают сотрудники налоговой. После выяснения нужной к оплате суммы сотрудники ФНС должны известить гражданина о необходимости оплаты налога почтой.

Это должно произойти не позже, чем за месяц до последнего периода выплаты по налогу. При более позднем отправлении извещения, гражданин может внести выплату на протяжении месяца после получения данного документа.

При этом гражданин вправе не платить пени за просрочку относительно 1 декабря либо ближайшего рабочего дня.

В ситуации, если уведомление не приходит, гражданин должен обратиться в налоговую службу за уточнением информации.

Может быть, что в налоговой инспекции нет сведений о налогооблагаемом имуществе гражданина. Физлицо должно известить налоговую инспекцию о его наличии соответственно с запросами НК РФ.

Если гражданина известили о том, что данные о его имуществе в ФНС присутствуют, но налог ему не начисляется по причине небольшого размера, либо на законных основаниях, человек имеет право не делать выплат в бюджет.

Но необходимо помнить, что на следующий год плательщику налогов снова должно прийти налоговое извещение.

Не исключено что налог не причислялся из-за льгот либо вычета, предусмотренных законодательством РФ, а человек просто не знает об этом.

При затруднениях по этому вопросу, гражданину лучше обратиться в налоговую организацию по месту проживания.

Пенсионерам

Всем гражданам, которые получают пенсию, предоставляются налоговые льготы. На освобождение от имущественных начислений имеют право трудоустроенные и неработающие граждане.

Не начисляется налог на недвижимость для людей пенсионного возраста всех категорий: достигших пенсионного возраста и вышедших на пенсию по выслуге лет.

Нанесите визит в налоговую

Самый простой способ уточнить размер обязательного взноса и получить квитанцию – это обращение непосредственно в налоговый орган по месту прописки. Предъявив паспорт и ИНН, вы сможете получить необходимую информацию. Также сотрудник налоговой распечатает вам дубликат квитанции об оплате, которую можно будет предъявить в любом банке.

Согласно пункту 2. Налогового кодекса РФ, каждый гражданин, не получивший квитанцию, обязан сообщить об этом в налоговую по месту регистрации объекта недвижимости. Сделать это необходимо не позднее чем до 31 декабря текущего года. К заявлению об отсутствии уведомления необходимо приложить копии документов, подтверждающих ваше право собственности на недвижимый объект. Освобождаются от этой обязанности две категории граждан:

• те, кто уже хоть раз получал уведомление об уплате налога на данную квартиру;
• те, кто оформил налоговую льготу.

Нормативная база

Основным законом, который регулирует налоги, является Налоговый кодекс РФ.

Глава 32
Детально определяет все ключевые нюансы, которые влияют на процесс подсчета налога и прочие моменты (ст

3990-402 НК РФ)
Важно знать то, как определяется порядок налогооблагаемой базы
Этот момент определяется ст. 403 НК РФ

Главным фактором есть кадастровая стоимость объекта, который облагается налоговым сбором
Ст. 404
Определяет, как определяется налоговая база при учете цены инвентаризационного характера
В ст. 405 НК РФ
Определяется, что представляет из себя налоговый период

Определенные категории граждан могут воспользоваться специальными льготными режимами по уплате налогов. В первую очередь это относится к инвалидам, другим социально не защищенным категориям.

Способы оплаты налогов

Существует несколько способов оплаты налогов, среди которых можно назвать несколько основных:

• личный визит в банк и оплата суммы через кассу;
• посещение почты России (оплата также производится через кассу);
• использование банкоматов;
• использование платежных терминалов;
• оплата посредством сайтов (будь то Госуслуги, Сбербанк-онлайн и так далее).

Оплата налогов через сайт госуслуг

В подавляющем большинстве случаев налоговая инспекция рассылает налогоплательщикам уведомления не менее, чем за месяц до крайнего срока оплаты. Однако иногда по определенным причинам квитанции не доходят, что не освобождает гражданина от уплаты налогов

Потому важно самостоятельно отслеживать сроки оплаты и не задерживать выплату налогов во избежание их увеличения

Для того, чтобы оплатить налог от физлица потребуются следующие данные:

• паспорт;
• квитанция на оплату;
• ИНН (либо его реквизиты).

ИНН юридического лица

Банк или Почта России

Одним из самых простых и проверенных способов оплаты налогов является передача квитанции кассиру и соответствующей суммы. Такой способ практически исключает любые ошибки при проведении операции и считается очень надежным. Его основным минусом можно назвать длинные очереди, а также необходимость идти в одно из отделений банка или почты и учитывать часы его работы.

Банкомат

В отличии от предыдущего способа, банкоматы могут использоваться в любое время дня и ночи, что упрощает внесение оплаты. Также, данный способ подразумевает безналичный расчет, что значительно упрощает процесс. Несмотря на то, что банкоматы разных организаций могут иметь разные меню, общие права их использования не меняются:

1. вставляется карта;
2. отыскивается раздел под названием «Платежи»;
3. в выбранном разделе осуществляет переход в «Налоги»;
4. указывается тип налога, сведения о налогоплательщике и сумма к оплате;
5. производится перевод средств, после чего выдается чек.

Возможность оплатить налоги с помощью банкомата предоставляют большинство финансовых организаций

Оплата онлайн

На данный момент все большее количество налогоплательщиков предпочитает оплачивать налоги через личные кабинеты на тех или иных сайтах, оказывающих услуги по переводу средств в ФНС. На данный момент такие услуги могут предложить следующие сервисы:

• сайт госуслуг;
• Сбербанк-онлайн;
• сайт ФНС, на котором заводится личный кабинет налогоплательщика;
• Яндекс. Деньги.

Оплата налогов через сайт ФНС

Каждый из указанных сайтов требует предварительной регистрации. Оплата производится либо с помощью номера ИНН, либо с помощью идентификационного номера, указанного на квитанции.

Сбербанк-онлайн

Если речь идет о Сбербанке, то для того, чтобы получить возможность открыть личный кабинет, потребуется обзавестись логином и паролем, которые могут быть выданы любым банкоматом данной организации. После перевода налога, его сумма будет списана с банковской карты.

Оплата налогов через банкомат Сбербанка

С помощью Сбербанка можно оплатить как актуальные для налогоплательщика налоги, так и просроченные. Для того, чтобы отыскать неосуществленные выплаты по налогам, потребуется ввести ИНН, после чего система выдаст нужную информацию о всех несовершенных платежах.

Госуслуги

Основное преимущество сайта Госуслуг заключается в том, что он не требует обязательного наличия банковской карты (и, соответственно, указания ее данных) для произведения оплаты. Платеж может быть осуществлен следующими способами;

• через электронный кошелек;
• через номер мобильного телефона;
• через банковскую карту.

С помощью сайта Госуслуг можно узнать свою задолженность

Однако использовать этот сервис (как и все прочие интернет-ресурсы) можно будет только после регистрации.

Кто и когда должен провести расчет налогов и как узнать задолженность

Имущественные налоги для физических лиц исчисляют сами налоговые органы. Об этом сказано в п.3 статьи 396, статье 408 и п.1 статьи 362 Налогового кодекса России.

В указанных статьях даются правила расчета каждого налога, и плательщик может перепроверить сумму либо заранее рассчитать ее, чтобы планировать свой бюджет.

Инспекция рассчитывает налоги заблаговременно и на основании полученных сумм формирует налоговые уведомления — письменные сообщения плательщикам об имеющихся у них объектах налогообложения с таблицей, в которой указаны размеры налоговой базы, ставки, начисленные суммы и задолженности, а также пеня, если она взыскивается с лица. К уведомлению прикладываются готовые платежные извещения и квитанции для оплаты.

Как оплатить госпошлину через портал Государственных услуг

Рассылка уведомлений осуществляется за несколько месяцев до срока оплаты налогов физических лиц.

Действует единый срок уплаты имущественных платежей — 1 декабря года, следующего за годом, в котором возникли объекты обложения.

НДФЛ нужно платить до 15 июля года, следующего за годом, в котором возникли объекты обложения.

Как узнать о задолженности:

• получить на почту налоговое уведомление — оно приходит по адресу, который указан в базе «АИС-налог»; обычно это прописка гражданина; если же плательщик фактически находится по другому адресу, нужно сообщить об этом в инспекцию;
• посетить ИФНС и осведомиться о наличии начислений и недоимки;
• посмотреть задолженность в Личном кабинете на сайте ФНС России;
• следить за налоговыми начислениями через портал «Госуслуги».

Если долги небольшие, то инспекция может и не высылать требование об уплате налогов, штрафов и пени, но пеня будет начисляться каждый день. В случае крупных сумм ИФНС формирует требование, а при его игнорировании приступает к принудительному взысканию.

Личный кабинет пользователя на фиасмо.налог.ру

В случае НДФЛ плательщики самостоятельно рассчитывают доходы, кроме зарплаты — ее исчислением и уплатой занимается работодатель.

Способы выплаты налогов без квитанции

Под налогообложение подпадают не только транспортные средства и недвижимое имущество. Ежегодно работниками ФНС выписываются миллионы квитанций, оплачивать которые нужно до начала октября.

По тем или иным причинам: несвоевременное формирование и отправка платежного документа специалистами налоговой службы, задержка доставки письма с уведомлением почтовой службой.

Если квитанции на оплату нет, а сроки поджимают, можно заплатить пошлину, воспользовавшись одним из перечисленных ниже вариантов:

• рассчитать сумму налога самостоятельно, отталкиваясь от цифр предыдущего налогового года и перечислить денежные средства через банкомат или терминал с помощью банковской карты;
• узнать на сайте о размере задолженности и ликвидировать долг через расчет по ИНН с мобильного приложения Сбербанк Онлайн;
• воспользоваться платежным сервисом «ГосУслуги» и оплатить через «Свой кабинет»;
• в случае перебоев работы онлайн-сервиса, распечатайте квитанцию с сайта ФНС с помощью клавиши «Сформировать платежный документ» и произведите расчет в кассе банка;
• при отсутствии доступа к интернет-ресурсам, обратиться в районное отделение налоговой инспекции и запросить дубликат чека.

В квитанции на оплату указываются Ф.И.О. налогоплательщика, срок уплаты налогового долга и его сумма, а также КБК. В случае совпадения срока оплачивания с праздничным или выходным днем, возможно перенесение платежа на следующий рабочий день.

Платежное уведомление должно быть выслано адресату по месту регистрации не менее, чем за тридцать суток до истечения срока погашения долга. Просрочка выплаты пошлины грозит начислением пени и штрафом размером до 20% от суммы задолженности.

Как узнать о задолженностях

Поскольку Почта России, как и сама ФНС, не всегда работает исправно и доставляет квитанции вовремя, забота о своевременной оплате налогов ложится на плечи самого гражданина. В связи с этим у многих налогоплательщиков возникает вопрос о том, не накапливаются ли на их счету заложенности. Достоверно ответить на этот вопрос можно несколькими способами:

• посещением офиса ФНС;
• запросом по почте;
• с помощью личного кабинета одного из сайтов, о которых упоминалось выше (Госуслуги, сбербанк-онлайн и т.д).

Также, имея номер ИНН, получить актуальную информацию о долгах можно и с помощью такой платежной системы, как Qiwi.

Qiwi кошелек предоставляет услуги по оплате налогов

О том, какие сервисы позволяют оплачивать налоги без комиссии можно прочесть ниже.

Заключение

Если после 1 декабря задолженность по неоплаченным в 2017 году налогам не определяется (по результатам проверки по ИНН через различные интернет-сервисы выводится статус «Ничего не найдено») и нет оснований сомневаться в том, что налоговым органам может быть не известно об объекте налогообложения (квартира или другая недвижимость), то скорее всего в этом году размер начисленных налогов составил менее 100 рублей, и они на оплату Налоговыми органами вообще не выставлялись согласно ч. 3 п. 4 ст. 52 НК РФ из-за того, что это невыгодно с экономической точки зрения (стоимость отправки заказного письма с уведомлением и квитанцией на оплату сопоставима или превышает сумму самого налога). В этом случае их будет необходимо погасить вместе с налогами за следующий год, при этом пени и штрафы за это время начисляться не будут.